Conceptos fiscales básicos para propiedades en el extranjero
Por qué comprar en el exterior casi siempre implica lidiar con dos sistemas fiscales, y los errores más comunes que conviene evitar.
Los impuestos son la parte que los compradores de propiedades en el extranjero encuentran más aburrida y más cara cuando la gestionan mal. Los conceptos básicos que se presentan a continuación aplican casi en todas partes; los detalles requieren un contador en ambos países.
Puntos clave
- Obtén asesoría jurídica especializada sobre un 'testamento de situs' (un testamento que cubre únicamente la propiedad en el extranjero) antes de completar la compra, no después.
Dos sistemas fiscales, casi siempre
Cuando tienes una propiedad en el país A y vives en el país B, generalmente ambas autoridades fiscales querrán estar informadas. La mayoría de los países gravan a sus residentes sobre sus ingresos mundiales y, en ocasiones, sobre su patrimonio mundial.
Ingresos por alquiler
Alquilar tu propiedad en el extranjero suele implicar presentar una declaración de impuestos en el país donde se encuentra la propiedad. Luego puede que debas declarar los mismos ingresos en tu país de residencia y solicitar un crédito por los impuestos ya pagados en el exterior, conforme a un convenio de doble imposición.
Impuesto sobre las ganancias de capital en la venta
Vender una propiedad en el extranjero puede generar el impuesto sobre las ganancias de capital en ambos países. Muchos convenios permiten reclamar un crédito por los impuestos pagados en el extranjero, pero las normas y los plazos son estrictos.
Impuesto sobre sucesiones y herencias
La propiedad en el extranjero complica enormemente la planificación sucesoria. Algunos países aplican el impuesto de sucesiones según la ubicación del bien; otros, según la residencia del heredero. Los testamentos redactados en tu país de origen pueden no cubrir adecuadamente los bienes en el exterior.
Atención
Obtén asesoría jurídica especializada sobre un 'testamento de situs' (un testamento que cubre únicamente la propiedad en el extranjero) antes de completar la compra, no después.
Obligaciones de declaración
Muchos países (incluidos Estados Unidos, el Reino Unido, Canadá, Australia y los países miembros de la UE) exigen a sus residentes declarar los activos en el extranjero que superen ciertos umbrales, incluso cuando no se deba pagar impuestos. Las sanciones por no divulgar esta información suelen ser mucho más graves que el propio impuesto.
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